Как QSEHRA участва в здравноосигурителната премия
Съдържание:
- Как работи QSEHRA?
- Примери за QSEHRA
- Помощ за QSEHRA?
- Семейният проблем, QSEHRA-Style
- Работодатели и служители, които имат смисъл от QSEHRA
- Слово от DipHealth
Как сделать УРАНовое СТЕКЛО (Септември 2024)
Квалифицираните договорености за възстановяване на разходите за здравето на малките работодатели (QSEHRAs) са вариант за малките предприятия (тези с по-малко от 50 служители на пълно работно време) от началото на 2017 г. QSEHRA позволява на малък работодател да възстанови на служителите поне част от техните индивидуални пазарни премии за здравно осигуряване. Тези служители могат също да имат право на премия за субсидии в борсата.
Как работи QSEHRA?
Подробностите за QSEHRA са доста ясни. През 2018 г. малък бизнес може да допринесе до $ 5050 за служител само за QSEHRA и до $ 10,250, ако служителят има членове на семейството, които също имат минимално основно покритие. Сумата се разпределя месечно, ако служителят няма покритие по QSEHRA за цялата година. През 2018 г. месечният лимит е $ 420.83 за един служител и $ 854.16 за служител с покрити членове на семейството.
Тези суми се индексират ежегодно (лимитите за 2017 г. са по-ниски), а от работодателите не се изисква да плащат по-голяма сума за служители със семейства. Те могат, ако решат, но също така е позволено на работодателя да дава на всички една и съща сума, въз основа на самоосигуряване. Допустимо е също така работодателят да определи по-нисък лимит за QSEHRA, стига той да се извършва последователно сред всички отговарящи на условията служители - например, 80% от годишния лимит, вместо 100%.
Ако QSEHRA ще направи служител само (без да се броят членовете на семейството) премия за втория най-евтин сребърен план в замяна не повече от 9.56% от доходите на домакинството на служителя (този процент се индексира ежегодно), QSEHRA се счита за достъпно спонсорирано от работодателя покритие и служителят не отговарят на условията за субсидия за премия в борсата.
Това е същото основно правило, което се следва, ако работодателят предложи групово здравно осигуряване, вместо QSEHRA, въпреки че подробностите се различават малко. Ако работодателят е предложил групов план, служителят би имал право само на премия за субсидия в борсата, ако частта от премията на служителя е над 9,56% от дохода на домакинството на служителя. Тъй като работодателите обикновено нямат достъп до подробности за доходите на техните служители, те обикновено използват изчисления за безопасно пристанище.
Но ако премията само за служителя (без да се включват членовете на семейството) за втория план с най-ниска цена в среброто в борсата, ще бъде повече от 9,56% от дохода на домакинството на работника, дори след като се приложи ползата от QSEHRA, служителят ще бъде допустим да получи субсидия за премия в допълнение към възстановяването, което осигурява работодателят. Ползата от QSEHRA се изважда от субсидията за премия, така че няма "двойно потапяне".
Примери за QSEHRA
QSEHRA може да стане малко объркващо, когато вникнете в подробностите. В края на 2017 г. IRS публикува обширен списък с често задавани въпроси, за да илюстрира точно как работят QSEHRA. Следните примери, базирани на правилата на IRS и допълнителни разяснения, предоставени от офиса на асоциирания главен съветник на IRS, ще помогнат да се изясни точно как взаимодействат QSEHRA и премиите.
Следващите примери са базирани на пощенски код в Денвър (80014). Размерът на здравната застраховка ще бъде различен в други части на страната, но концепциите все още ще работят по същия начин.
Пример едно
Брайън е единичен и на 40 години, а работодателят му предлага QSEHRA с обезщетения до максимално разрешеното. Така Брайън може да получи до $ 420.83 / месец, възстановяван от работодателя си, за да покрие индивидуалния му пазарен план.
Вторият най-евтин сребърен план, достъпен чрез Connect for Health Colorado (държавната борса) е $ 413.47 / месец. Така че ползата му от QSEHRA ще покрие цялата премия, ако е избрал този план.Очевидно е, че той няма да има право на никакви премии за субсидии в борсата, независимо от доходите му, тъй като няма да има никаква премия, след като се приложи ползата от QSEHRA.
Пример втори
Боб е 60 вместо 40. Месечната му премия за втория най-евтин сребърен план в борсата е $ 878.07. Той има същата полза от QSEHRA като Брайън, така че ще му възстанови $ 420.83 / месец, оставяйки му цена от $ 457.24 / месец.
Така че Боб отговаря на условията за премия за субсидии в борсата или не? Това ще зависи от неговите доходи. $ 457.24 / месец в премиите след QSEHRA работят до $ 5,487 / година. Това е 9.56% от $ 57,395 (вземете $ 5,487 и го разделите с 0.0956, за да получите тази сума).
Така че, ако Боб печели повече от $ 57,395 годишно, той няма да има право на премия за субсидия от борсата, а ще получи само ползата от QSEHRA от своя работодател. Но ако спечели по-малко от $ 57,395, щеше да го направи потенциално да имат право на субсидия за премия, въпреки че сумата ще бъде намалена със сумата, която неговият работодател възстановява.
Имайте предвид обаче, че премийните субсидии в борсата са никога достъпни за хората с доход над 400% от равнището на бедност. За един човек с 2018 покритие, това е $ 48,240. Така че, въпреки че QSEHRA на Bob не би направило покритието си "достъпно" (по-малко от 9,56% от доходите си), ако печели между $ 48,240 и $ 57,395, той все още няма да има право на премия в този диапазон на доходите.
Но нека кажем, че Боб печели 40 000 долара годишно. Без да се обмисля ползата от неговия работодател QSEHRA, този доход го прави подходящ за $ 555 / месец в премиите субсидии чрез борсата (което носи на цената на втория най-ниска цена сребро план до ниво, което се счита за достъпни въз основа на доходите му. Имайте предвид, че тези нива варират в зависимост от доходите, за разлика от универсалното ниво, което се използва, за да се определи дали спонсорираното от работодателя покритие е достъпно.
Но ползата от QSEHRA ще трябва да бъде извадена от премията субсидия ($ 555 минус $ 420.83), оставяйки му с $ 134.17 / месец премия субсидия чрез борсата.
Оттам Боб може да си купи какъвто план иска чрез борсата, а редовната цена ще бъде намалена с $ 134.17 / месец. Така че, ако избере втория най-евтин сребърен план, например, цената му след субсидиране ще бъде $ 743.90 / месец.
След това той ще изпрати своя работодател след получаване на субсидия и ще получи ползата от QSEHRA в допълнение към субсидията за премия. Ако предположим, че премията му е поне $ 420.83, той ще получи пълната сума на QSEHRA от своя работодател (и това ще се случи, тъй като най-евтиният план, с който разполага в борсата, ще бъде $ 582.70 / месец след прилагане на премията от $ 134.17 / месец от обмен).
Пример три
Сега да погледнем отново на 40-годишния Брайън, но нека предположим, че той има семейство, всички купуват покритие, а работодателят му ще позволи максималната полза от QSEHRA. Съпругът на Брайън също е на 40 години и те имат две деца на възраст 10 и 8 години. Вторият най-евтин сребърен план в замяна е $ 1,321.95 / месец за семейството.
Имайте предвид, че цената на Брайън за себе си само на този план ще бъде $ 413.47 / месец (от първия пример по-горе), тъй като трябва да използваме само-единствената сума, за да определим дали QSEHRA прави неговото покритие достъпно.
Първо, сравняваме максималната самооценка на QSEHRA с самооценката на Brian, за да закупи втория план с най-ниски разходи в борсата. Направихме това още в първия пример: резултатите на Брайън от QSEHRA са достъпни, тъй като покриват цялата премия. Така че Брайън не може да получи субсидия за премия в борсата, и нито членовете на неговото семейство тъй като определянето на достъпността се извършва само въз основа на разходите на служителя, независимо от разходите на семейството.
Така че семейството на Брайън няма право на премия за субсидии в борсата. Те трябва да платят $ 1,321.95 / месец за втория план с най-ниски разходи, въпреки че могат да платят само $ 1 079,28 / месец за най-евтиния наличен план, или до $ 2,404.40 / месец за най-скъпия план.
След това Брайън може да подаде премиите си на работодателя си и да получава $ 854.16 в полза на QSEHRA всеки месец, за да се справи с премиите, които трябва да плати за покритието на семейството си.
Пример четири
Да се върнем при нашия 60-годишен Боб и да му дадем семейство. Неговият работодател предлага максимално допустимата полза от QSEHRA. Неговата съпруга е на 55 години и те имат двама деца на колежанска възраст, които са на здравен план, на възраст 19 и 22 години. Ние знаем, че QSEHRA на Боб не представлява достъпно покритие, така че той е потенциално допустим за премия, както и членовете на неговото семейство.
Така че сега трябва да проверим дали семейството на Боб има право на премия за субсидии в замяна на база на доходите си. Границата на дохода за допустимост на субсидията през 2018 г. за четиричленно семейство е 98 400 долара. Ако доходът на домакинството на Боб е 95 000 долара, семейството ще има право на 1,460 долара на месец в субсидии за премия, което ще им осигури месечна премия след субсидията от 767,52 долара за втория най-евтин сребърен план.
Но ако братският доход на домакинството е 100 000 долара, семейството му няма да получи никаква премия, а ще трябва да платят $ 2,227.52 / месец за втория най-евтин сребърен план. (Имайте предвид, че можете да предприемете стъпки, за да получите приходите си под прага за допустимост на субсидията, ако сте малко над него).
Да предположим, че доходът на домакинството на Боб е 95 000 долара, а семейството му има право на 1,460 долара на месец в субсидии за премия. Тъй като неговият работодател предлага максимално допустимите семейни ползи QSEHRA ($ 854.16 / месец), ние трябва да извадим от неговата премия субсидия, за да получим допустима премия субсидия в размер на $ 605.84 / месец.
Ако семейството на Боб купува втория най-евтин сребърен план, който се продава за $ 2,227.52 / месец, те действително ще свършат да харчат $ 767.52 / месец, след като QSEHRA и премията субсидия са взети под внимание. Това е същата сума, която биха похарчили, ако работодателят не е предложил QSEHRA, тъй като те биха се квалифицирали за пълната субсидия в този случай.
Помощ за QSEHRA?
Така че в случаите, когато премиите са много по-големи от ползите от QSEHRA, и когато лицето отговаря на условията за субсидии за премия въз основа на дохода (и при това QSEHRA не се счита за достъпно покритие, както е описано по-горе), лицето ще бъде еднакво разположено както с и без QSEHRA, тъй като премията им след субсидиране без QSEHRA би била равна на тяхната след субсидия, след премията QSEHRA.
Но това не винаги е така. Да се върнем към първия пример и да погледнем 40-годишния Брайън, който няма семейство. Ако той спечели $ 47 000 / година и неговият работодател не предлага QSEHRA, той ще се квалифицира за премия субсидия от само $ 34 / month. Той ще трябва да плати останалите $ 379.47 / месец за втория най-евтин сребърен план. И ако печели 50 000 долара годишно, изобщо няма да получи субсидия.
Имайте предвид, че QSEHRA в неговия случай (като работодателят осигурява максимално допустимата полза) ще покрие пълния разход за сребърен план за второ и най-евтино. Очевидно е, че той е много по-добре с QSEHRA, отколкото с премиите.
Така че в някои случаи служителят няма да бъде по-добър или по-зле в резултат на QSEHRA. Но в други случаи те могат да бъдат много по-добре с QSEHRA. Има ли обаче сценарий, в който човек може по-лошо с QSEHRA?
Пример пет
Нека да разгледаме отново 40-годишния Брайън, но с по-голямо семейство. Ние ще кажем, че той има пет деца, на възраст 17, 18, 19, 21 и 22. Съгласно ACA, застрахователните компании събират само премии за максимум три деца под 21-годишна възраст по един и същ семеен план, но всички деца 21 и по-възрастни се начисляват премии, така че в този случай премиите ще се начисляват за всичките шест членове на семейството.
Да кажем, че работодателят на Брайън осигурява максимално допустимата полза за семейството, така че семейството има право на 854,16 щатски долара месечно в полза на QSEHRA. Знаем от пример, че Брайън няма право на премия за субсидии в борсата. А това означава, че семейството му също не може да получи субсидии за премия, както беше обяснено в пример три.
Семейството на Брайън ще трябва да плати $ 2,360.16 / месец за втория най-евтин сребърен план в борсата. Те ще получат пълната полза от $ 854.16 / месец QSEHRA от работодателя на Брайън, като донесе нетната им премия до $ 1,506 / месец.
Но какво, ако работодателят на Брайън изобщо не предложи QSEHRA? Премиалните субсидии ще бъдат на разположение за това семейство с доход на домакинството до 131 840 долара, тъй като те са шест домакинства. Да кажем, че те печелят 120 000 долара годишно. В този случай, тяхната премия субсидия ще бъде $ 1391 / месец, и им след субсидия премия ще бъде $ 969.16 / месец за втория най-ниска цена сребърен план.
Ясно е, че това семейство би било по-добре, ако работодателят на Брайън не го направи предлагат QSEHRA. Това би било вярно, освен ако доходът на домакинството им не надхвърли 131 840 долара, което ги прави недопустими за субсидии за премии. Ако доходът на домакинството им е бил 140 000 долара, например, QSEHRA ще бъде единствената им налична полза.
Семейният проблем, QSEHRA-Style
Както е описано в горната част на тази статия, при определяне дали QSEHRA прави достъпни за обмен на данни, се взема предвид само цената на покритието на служителя. Това е подобно на фамилията на АСА, която се появява, когато работодателите предлагат групово здравно осигуряване, което е достъпно за служителя, но може би не е достъпно, когато членовете на семейството са добавени към плана.
Ако служителят има членове на семейството с минимално основно покритие и премиите на членовете на семейството са допустими за възстановяване на средства чрез QSEHRA, членовете на семейството не могат да получат премия за субсидии в обмена, ако ползата от QSEHRA е в сребърен план с второ най-ниска цена. в обмяната е не повече от 9.56% от дохода на домакинството на служителя, за покритие само за служители, Нека разгледаме някои примери как това може да се случи.
Пример Шест
На работодателя се разрешава да ограничи ползите от QSEHRA в една и съща сума за всички служители, независимо дали имат членове на семейството или не (вж. Въпрос 14 в ЧЗВ на IRS). Да се върнем към пример три: 40-годишният Брайън има 40-годишна съпруга и две малки деца.
Сега нека предположим, че работодателят на Брайън предлага максимална полза от QSEHRA от $ 400 на месец за всички отговарящи на условията служители и им позволява да подават суми за възстановяване на разходите за цялото им семейство. Както видяхме в пример 3, вторият най-евтин сребърен план за цялото семейство на Брайън е $ 1,321.95 / месец.
В този случай работодателят на Брайън ограничава ползата от QSEHRA в размер на $ 400 / месец, което все още води до достъпно покритие за Брайън: Вторият най-евтин сребърен план за Брайън е само $ 413.47 / месец. - Премии на QSEHRA (сума, която би надвишила само 9,56% от дохода на домакинството, ако доходът на домакинството му е бил 1,690 долара / година или по-нисък - малко вероятно, като се има предвид, че той е нает).
Така че QSEHRA на Brian го прави неприемлив за премия субсидии в борсата. И тъй като премиите на неговото семейство също могат да бъдат представени на неговия работодател и покрити от QSEHRA, семейството на Brian също не може да получи субсидии в обмена.
Това ги оставя с втория най-евтин сребърен план, който струва $ 1,321.95 / месец, а максималната полза от QSEHRA е $ 400 / месец.След възстановяване на работодателя, те ще платят 921,95 $ / месец за втория най-евтин сребърен план, независимо от техния доход.
Сравнете това със сценарий, в който работодателят на Brian не предлага QSEHRA. Ако доходът на Брайън от домакинството е 70 000 долара, семейството му ще получи право на премия от 782 долара на месец. Това би донесло цената им за втория най-евтин сребърен план до $ 539.95 / месец, което е по-малко от нетната им цена, ако работодателят предложи 400 долара на месец QSEHRA.
От друга страна, ако доходът на Брайън от домакинството е 100 000 долара годишно, те няма да имат право на никаква премия за субсидия в борсата през 2018 г., което ще ги направи по-добре с QSEHRA, тъй като ще им отнеме 400 долара на месец от премията., срещу заплащане на пълна цена.
IRS потвърди, че ако разходите на членовете на семейството не са допустими за възстановяване чрез QSEHRA, семейството все още ще има право на премия за субсидии в борсата. Нека да разгледаме последния пример за това как може да се получи това.
Пример седем
Ще използваме същата информация като пример шест, но в този случай работодателят ограничава ползата от QSEHRA в размер на $ 400 на месец и само позволява на служителите да представят собствените си разходи за възстановяване, независимо дали са обхванали членове на семейството или не.
Така че, ако семейството на Брайън закупи $ 1,321.95 / месец втори сребърен план с най-ниска цена, Брайън може да подаде собствената си част от премията ($ 413.47 / месец) за възстановяване и ще получи пълната полза от $ 400 / месец QSEHRA.
Но семейството на Брайън все още може да се ползва от премия за субсидии в борсата, тъй като техните разходи не са допустими за възстановяване от работодателя на Брайън. Субсидията за премиите за останалите трима членове на семейството ще бъде $ 369 / месец, ако доходът на домакинството им е $ 70,000. Ползата от QSEHRA не би ги направила недопустими за тази субсидия, тъй като QSEHRA не се прилага за тях. Брайън все още ще може да получи ползата от QSEHRA за $ 400 / месец, а членовете на семейството му ще могат да получат и премия за субсидии в борсата.
Работодатели и служители, които имат смисъл от QSEHRA
Има няколко важни изводи, които трябва да имате предвид, ако имате малък бизнес и обмисляте полза на QSEHRA за вашите служители, или ако обмисляте предложение за работа, което включва QSEHRA вместо групово здравно осигуряване:
- Обезщетенията за QSEHRA се ограничават до фиксирана сума. Ако работодателят предлага максимална полза, той вероятно ще покрие значителна част от премиите за по-младите служители, но може да остави по-възрастните служители (и служителите с големи семейства) със значителни премии след QSEHRA.
- Ако служителите имат достатъчно високи доходи, за да ги направят недопустими за субсидии за премия в борсата (над колоната от 400% в тази таблица), всяка полза от QSEHRA, предлагана от работодателя, ще бъде от полза за служителите, тъй като иначе би трябвало да плащате пълна цена, за да закупите собственото си покритие (това предполага, че работодателят не обмисля възможността вместо това да предлага групово здравно осигуряване).
- Ако служителите имат доход, който би ги направил право на премия за субсидии в борсата, ще ползва ли QSEHRA ползите от субсидиите? Ако е така, работодателите и служителите трябва да разберат, че ако QSEHRA е създаден така, че членовете на семейството да могат да получат възстановяване на обезщетенията си, никой в семейството няма да има право на премия за субсидии, дори ако те само получат малка част от премиите, възстановени чрез QSEHRA. В някои случаи това би могло да доведе до загуба на семейство от значителна сума от премиите в обмена, което прави QSEHRA нетна отрицателна за тях.
Слово от DipHealth
Няма нищо, когато става въпрос за QSEHRA. Трябва да се вземат под внимание много фактори, включително размера на възстановяването, което работодателят предлага, възрастта на служителя, дали премиите на членовете на семейството са допустими за възстановяване, доходите на домакинството на служителя и разходите за покритие в обмена в зоната на служителя.
В някои случаи QSEHRA осигурява очевидна полза. В други случаи това е пране, като служителят завършва със същите нетни премии с или без QSEHRA. И в някои ситуации QSEHRA всъщност прави служителите по-зле (т.е. плащат повече в премиите), отколкото биха били без QSEHRA. Ако имате съмнения, разумно е да се консултирате със застрахователен брокер и счетоводител, преди да вземете решение за QSEHRA.
Разбирането на здравноосигурителната премия се увеличава
Изглежда, че премиите за здравно осигуряване се увеличават всяка година, дори ако сте здрави. Разберете какво се случва при определянето на разходите за здравно осигуряване.
Аутистично дете, което участва в типични дейности
Повечето родители искат техните деца с аутизъм да се поберат. Но колко трудно трябва да настоявате детето си да участва в типични дейности?
Obamacare в сравнение със здравноосигурителната каса на работното място
Коя опция е най-подходяща за вас: Obamacare или здравно осигуряване, основано на работа? Научете как да сравнявате здравните планове, основаващи се на обмен и работа.