Дали работодателите възстановяват индивидуалните премии за здравно осигуряване?
Съдържание:
- Малки групи: Възстановяване на работодатели от 2017 г.
- Законът за лечение на 21-ви век преминава през 2016 г., като позволява възстановяване на разходите от 2017 г.
- Кой се подпомага от новите правила за възстановяване на разходите на QSEHRA?
- Предложените регламенти също така биха позволили на големи работодатели да възстановят индивидуалните пазарни премии
Медитацията като път към повече уравновесеност и удовлетворение от живота (Октомври 2024)
Съгласно указанията на IRS, свързани с прилагането на Закона за достъпни грижи (ACA), на работодателите не е било позволено пряко да възстановяват на служителите разходи за индивидуално здравно осигуряване. Това важи както за малки, така и за големи групи, а работодателите се сблъскаха със строги глоби за неспазване.
Но Законът за лечение на 21-ви век отвори вратата за малките работодатели да започнат да възстановяват на служителите си индивидуални застрахователни премии за здравно осигуряване от 2017 година. покритие.
Малки групи: Възстановяване на работодатели от 2017 г.
Законът за достъпни грижи изисква само работодателите да предлагат здравноосигурителни обезщетения - на служители, които работят най-малко 30 часа седмично - ако имат 50 или повече служители. Но 96% от работодателите в САЩ имат по-малко от 50 служители и следователно не са задължени да предлагат здравни помощи на своите работници.
Много от тях го правят, разбира се. Според проучване, проведено от Центъра за здравни изследвания Transamerica през август 2015 г., обезщетенията за здравно осигуряване се предлагат от 61% от предприятията с по-малко от 50 служители (макар че това може да е висока оценка; Националната федерация за независим бизнес анализ посочи, че само 29% от предприятията с по-малко от 50 служители предлагат покритие през 2015 г.). Плановете за здравно осигуряване на малки групи се предлагат във всяка държава, а работодателите с по-малко от 25 служители могат да получат данъчен кредит за здравеопазване в малък бизнес, в зависимост от средния доход на техните служители и каква част от премиите се плащат от работодателя.
Ами хората, които работят за всички малки предприятия не предлагат обезщетения за здравно осигуряване? Те трябва да използват индивидуалния пазар за здравно осигуряване, където могат да закупят покритие чрез здравноосигурителната борса или извън борсата (субсидиите не са достъпни извън борсата).
За плановете, закупени на индивидуалния пазар (на или извън борсата), записващият - за разлика от работодателя - е отговорен за плащането на премиите, въпреки че субсидиите (които всъщност са данъчни кредити) са налични в замяна за хора, които отговарят на изискванията на доходите им.
Ранните правила за прилагане на АКС забраняват на работодателите да възстановяват на служителите си индивидуално пазарно здравно осигуряване.За малките работодатели това се е променило от 2017 г. съгласно Закона за лечение на 21-ви век (повече подробности по-долу), но нека да разгледаме как се тълкуват правилата преди 2017 г.:
Самата АСК остави този въпрос донякъде отворен за тълкуване, но впоследствие IRS разгледа въпроса директно, а наказанието за неспазване беше стръмно: акцизен данък от $ 100 на ден за всеки служител. Това може да достигне 36 500 долара годишно с глоби за всеки служител, за който работодателят възстановява индивидуалните премии за здравно осигуряване. Регламентите бяха предвидени да влязат в сила през януари 2014 г., но беше въведена преходна програма за помощ, която забави изпълнението на наказанието до юли 2015 г.
По същество начинът, по който IRS интерпретира статута на ACA, възстановяването на заплатите на служителите за отделните пазарни премии се счита за "план за плащане на работодателя". Такива планове подлежат на групови реформи на пазара на здравно осигуряване, включително забрана за пределно допустими доживотни и годишни обезщетения, както и изискване, че някои превантивни грижи да бъдат покрити без разходи за записалите се лица.
И, IRS изрично изясни, че плановете за плащане на работодателя не могат да бъдат комбинирани с индивидуални планове за здравно осигуряване на пазара, за да се изпълнят изискванията на пазарната реформа. Това е вярно, независимо от факта, че пазарните реформи на ACA се отнасят до индивидуалните пазарни планове и всички нови индивидуални пазарни планове се продават без лимит за годишен или годишен доход и със същите обезщетения за превантивна грижа като малки групи здравни планове.
Нямаше нищо, което да попречи на работодателите да предоставят на служителите си повишаване или облагаем бонус вместо предоставянето на обезщетения за здравно осигуряване. Но предимствата в полза на групата на здравноосигурителните премии и на режимите за възстановяване на здравното обезщетение не бяха на разположение, за да се възстановят на служителите индивидуални здравни премии.
Законът за лечение на 21-ви век преминава през 2016 г., като позволява възстановяване на разходите от 2017 г.
През декември 2016 г. президентът Обама е подписал закон с H.R.34, Законът за лечение на 21-ви век. Законодателството е широкообхватно, но една от промените, направени от него, е да се позволи на предприятията с по-малко от 50 служители да създадат квалифицирани малки договорености за възстановяване на разходите за здравето на работодателите (QSEHRA).
Ако малък бизнес не предлага групов здравноосигурителен план, QSEHRA ще позволи на бизнеса да възстанови на служителите, освободени от данъци, някои или всички разходи за закупуване на индивидуално пазарно здравно осигуряване, на или извън борсата (ако планът е закупен на борсата, служителят все още може да има право на субсидия за премия в борсата, но стойността на QSEHRA се взема предвид при определянето на достъпността на покритието, а сумата на субсидията на ACA се намалява със сумата, която служителят получава от работодателя чрез QSEHRA).
Използвайки QSEHRA, максималната сума, която работодателят може да възстанови, е $ 4,950 за покритие на един служител, и $ 10 000 за покритие на семейството (това е за 2017; стойността се индексира през следващите години. През 2018 г. лимитите са $ 5,050 и $ 10,250; 2019, лимитите са $ 5,150 и $ 10,450). Максималното възстановяване на средствата също е пропорционално на месец, така че служител, нает на работа в средата на годината, би бил допустим само за пропорционален размер на максималното годишно възстановяване.
Кой се подпомага от новите правила за възстановяване на разходите на QSEHRA?
За служители, които работят за малки предприятия, които не предлагат здравно осигуряване, наличието на премия субсидии в борсите зависи от доходите, заедно с размера на семейството и разходите за покритие в областта на кандидата. Като цяло, субсидиите са налични в повечето случаи, ако доходът на домакинството на кандидата не надвишава 400% от нивото на бедността.
Ако понастоящем получавате субсидия за премия (премиен данъчен кредит) в борсата и вашият работодател започва възстановяване на премиите по QSEHRA, обменната субсидия ще бъде намалена с размера на възстановяването на работодателя.
Но ако нямате право на премия за субсидия в борсата (или ако сте, но сте избрали да закупите покритието си извън борсата, където субсидиите не са налични), QSEHRA може директно да ви облагодетелства, ако вашият работодател реши да възползвайте се от тази възможност.
Малките работодатели не са длъжни да възстановяват премиите, точно както не са задължени да предлагат групово здравно осигуряване по силата на АКС. Но QSEHRA позволява да им се предостави гъвкавост да възстановяват на служителите премии за здравно осигуряване като част от пакета им от обезщетения за служители.
Възстановените премии са на индивидуалния пазар, който е имал много по-променливи премии от пазара на малки групи през последните няколко години. Някои поддръжници на QSEHRA отбелязват, че те могат да насърчат повече хора да се включат в индивидуалното / семейното покритие, като добавят допълнителна стабилност на индивидуалния пазар.
Предложените регламенти също така биха позволили на големи работодатели да възстановят индивидуалните пазарни премии
Действащите разпоредби не позволяват на големите работодатели да възстановяват индивидуалните пазарни премии на служителите. Работодателите с 50 или повече служители на пълно работно време са длъжни да предложат групово здравно осигуряване (закупено от застрахователна компания или самоосигуряващо се), за да избегнат наказанието на работодателя за мандата на ACA, и те са изправени пред още по-строги наказания, както е описано по-горе възстановяват на служителите индивидуални пазарни премии.
Но през октомври 2017 г. президентът Тръмп подписа изпълнителна заповед, целяща облекчаване на правилата по този въпрос. Изпълнителната заповед сама по себе си не променяше никакви правила; тя просто накара федералните агенции да „обмислят предлагането на регулации“, които да постигнат различни цели.
Една от тези цели е да се разшири използването на механизмите за възстановяване на здравето (HRAs) и да се осигури по-голяма гъвкавост при използването им, включително "да се позволи на HRA да се използват заедно с покритието на негрупата".
Година по-късно, през октомври 2018 г., отделите по труда, финансите и здравеопазването и социалните услуги публикуваха предложени регламенти, които биха позволили използването на HRA във връзка с индивидуалното пазарно покритие, независимо от размера на работодателя. Съгласно предложените регламенти, големите работодатели ще могат да изпълнят мандата на работодателя на ACA, като предложат споразумение за възстановяване на здравното обезщетение (HRA), което се използва за възстановяване на разходите за индивидуалното пазарно здравно осигуряване.
Публичните коментари по предложения регламент се приемат до 22 декември 2018 г. Ако бъдат финализирани, новите правила ще влязат в сила от януари 2020 г., което ще позволи на работодателите от всякакъв мащаб да възстановяват на служителите си индивидуално покритие на пазара. И докато QSEHRA могат да бъдат предложени само ако работодателят изобщо не предлага групово здравно осигуряване, новите предложени правила биха позволили на работодателите да предложат на някои служители групов здравен план, като същевременно предлагат на други лица HRA, които могат да бъдат използвани за възстановяване на индивидуалните пазарни премии. (разграничението трябва да се основава на добросъвестни класификации на служителите - например, на пълно работно време спрямо служители на непълно работно време - и на служителите не може да се предложи възможност за групов план или за HRA).
Вероятно предложените правила ще бъдат финализирани, въпреки че те могат да претърпят някои корекции по време на процеса на преглед. Но шансовете са, че работодателите ще имат много по-голяма гъвкавост, за да възстановят индивидуалните пазарни премии за здравното осигуряване на служителите, започвайки от 2020 година.
Разбиране на месечните премии за здравно осигуряване
Само защото плащате здравната си застраховка, не означава, че няма да имате допълнителни разходи. Научете повече за месечните премии и други разходи.
Как работодателите определят достъпното здравно осигуряване?
Мандатът на работодателя на ACA изисква от големите работодатели да предлагат достъпно покритие за своите служители на пълно работно време. Как се определя "достъпно"?
Дали данъкът за здравно осигуряване е приспадащ?
Някои здравни застраховки се приспадат от данъци; някои не са. Научете входа и изхода на здравното осигуряване като данъчно отписване и ако можете да спестите от данъци.