Как ще се отрази на данъчната сметка на ПП Вашата здравна застраховка?
Съдържание:
- Отменяне на наказанието за индивидуалния мандат
- Ефектът върху здравното осигуряване, финансирано от работодателя
- Вноски и правила на HSA непроменени
- Отчисляването на медицински разходи ще бъде по-лесно през 2017 и 2018 година
Ron Paul on Understanding Power: the Federal Reserve, Finance, Money, and the Economy (Юли 2024)
На 22 декември 2017 г. президентът Тръмп подписа Закона за данъчните намаления и работни места (ЗР.1). Законодателството включва широки промени в данъчния кодекс на САЩ, но също така премахва бурната година на законодателството за реформа в здравеопазването. Може да се чудите дали данъчната сметка на ПП ще се отрази на вашата здравна застраховка, тъй като отмяната на АКС е приоритет за републиканските законодатели и за Администрацията на Тръмп.
Но данъчният законопроект не включва повечето от разпоредбите, които са били част от опитите за отмяна на ACA по-рано през 2017 г. Той отменя наказанието за индивидуален мандат от 2019 г., но останалата част от Закона за достъпни грижи остава в сила. Други данъчни реформи, свързани с здравеопазването, които бяха предложени по-рано през годината, като например промяната на правилата, свързани със здравните спестовни сметки (HSAs), не бяха включени в данъчната сметка.
Отменяне на наказанието за индивидуалния мандат
Данъчният законопроект отменя наказанието за индивидуалния мандат от 2019 г.Така че все още има наказание за хората, които не са застраховани през 2018 г. (тази санкция ще се оценява при подаване на данъчни декларации в началото на 2019 г.). Това се различава от усилията на ПП за отмяна на индивидуалното наказателно наказание по-рано през 2017 г., тъй като предишните законопроекти биха направили отмяната обратно. В крайна сметка данъчният законопроект запазва наказанието за индивидуалните мандати за всички предходни години, както и за 2017 г. и 2018 г. Но данъчните декларации от 2019 г., подадени в началото на 2020 г., няма да включват наказание за незастраховане.
Отмяната на наказанието, което е в съзвучие с индивидуалния мандат на АКС, отдавна е приоритет за републиканците от Конгреса, а самият мандат със сигурност е сред най-малко популярните разпоредби на АКС. Но въпреки непопулярността си, това е една от разпоредбите, които позволяват на АСА да действа много по-популярно правило. Гарантираното издание означава покритие, издадено на всички кандидати, независимо от медицинската им история. ACA също използва модифициран рейтинг на общността, което означава, че премиите на даден застраховател в отделните и малки групи се различават единствено въз основа на възрастта, употребата на тютюн и пощенския код. Преди ACA премиите обикновено се основаваха на неща като пол и здравен статус.
Промяната на правилата, така че медицинската история вече да не играе роля в привилегиите или премиите, е изключително популярна. Но е лесно да се види как хората биха могли да се изкушат да отидат без покритие, когато са здрави, и да се запишат, когато са болни, ако знаят, че не могат да бъдат отхвърлени - и това би било очевидно неустойчиво. Така АСК включва две разпоредби, за да се предотврати това: индивидуалният мандат, който наказва хората, които избират без застраховка, и ограничените отворени прозорци за записване и специалните периоди на записване (т.е. не можете да се регистрирате по всяко време).
Отвореното записване и специалните прозорци за записване ще останат непроменени, което прави предизвикателството за хората да изчакат, докато се разболеят, за да се запишат в индивидуалното пазарно здравно осигуряване (спонсорираното от работодателя здравно осигуряване отдавна използва отворени периоди за записване; хората не могат да се регистрират за здравния план на техния работодател, когато пожелаят.
Но отмяната на индивидуалния мандат ще има вреден ефект върху индивидуалния пазар на здравното осигуряване. Бюджетната служба на Конгреса (CBO) предвижда, че до 2027 г. ще има 13 милиона по-малко хора със здравно осигуряване, отколкото би било, ако наказанието за мандата е останало в сила. От тези 13 милиона по-малко застраховани лица 5 милиона щяха да имат покритие на отделния пазар. И това е значителна част от индивидуалния пазар, който се оценява на под 18 милиона души от 2017 г. (за перспектива, проекти за CBO, че само 2 милиона от 13 милиона по-малко осигурени лица ще бъдат хора, които иначе биха имали покритие при спонсорирани от работодателя здравните планове и 158 милиона души имат покритие при планове, спонсорирани от работодателя).
Хората, които ще откажат покритието си без мандат, обикновено са здрави, тъй като болните хора обикновено правят всичко възможно, за да запазят покритието си. Наклонът към по-богат рисков басейн води до по-високи премии, което от своя страна кара по-здравите хора да излязат от пазара.
Като цяло, CBO смята, че премиите на индивидуалния застрахователен пазар ще нараснат с допълнителни 10% годишно, над размера, който биха се увеличили, ако индивидуалният мандат остане в сила.
Но CBO отбелязва също, че индивидуалният застрахователен пазар ще продължи да бъде стабилен в почти всички райони на страната през следващото десетилетие. С други думи, те вярват, че повечето области в страната все още ще имат застрахователи, които предлагат индивидуално пазарно покритие, и достатъчен брой участници, за да запазят плановете си стабилни. Това се дължи до голяма степен на факта, че премиите субсидии на АКС нарастват, за да не изостават от премиите. Така че въпреки че премахването на индивидуалния мандат ще доведе до по-високи премии, субсидиите за премиите също ще нараснат, колкото е необходимо, за да поддържат нетните премии на достъпно ниво.
За хората, които получават субсидии за премия, което включва четиричленно семейство, което през 2018 г. печели до 98 400 долара, увеличението на премиите ще бъде компенсирано от съизмеримо увеличение на сумите на субсидиите. Но за хората, които не За да получат субсидии за премиите, покритието на отделния пазар може да стане все по-недостъпен през следващите години. Важно е да се разбере, че вноските в плановете за пенсиониране преди данъчно облагане и / или HSA (ако купувате квалифициран здравен план за HSA) ще доведат до по-ниски модифицирани коригирани брутни доходи (ACA-специфични, а не същите като обикновените MAGI) и потенциално ще ви накарат да получавате субсидии за премия - говорете с данъчен консултант, преди да приемете, че нямате право на субсидии.
Но като цяло увеличенията на премиите, произтичащи от премахването на наказанието за индивидуален мандат, ще засегнат хората, които пазаруват на отделния пазар и не отговарят на условията за субсидии за премия (т.е. тези, които имат доход на домакинството над 400 процента от равнището на бедност, са в липсата на покритие на Medicaid, или недопустими за субсидии, дължащи се на фамилията в семейството). И въпреки че CBO проектира, че индивидуалният пазар ще остане стабилен в повечето райони на страната, може да има някои области, в които индивидуалният пазар просто се разпада и няма застрахователи, които да предлагат покритие. Това би трябвало да се извършва за всеки отделен случай, потенциално с федерално и / или държавно законодателство. Но това е случай, който може или не може да се осъществи.
Ефектът върху здравното осигуряване, финансирано от работодателя
Повечето не-възрастни американци получават здравно осигуряване от работодателите си, а данъчната сметка не променя нищо за здравното осигуряване, финансирано от работодателя. Мандатът на работодателя ще остане в сила, както и всички различни правила, които ACA налага на спонсорираните от работодателя здравни планове.
Различните законопроекти за отмяна на АКС, които бяха разгледани по-рано през 2017 г., биха отменили както индивидуалния мандат, така и мандата на работодателя, но данъчният законопроект отменя само индивидуалния мандат. Така големите работодатели (50 или повече служители на пълно работно време) ще продължат да бъдат задължени да предлагат здравно осигуряване на своите служители на пълно работно време.
Но тези служители вече няма да бъдат наказвани от IRS, ако не успеят да запазят покритието. Така че ГПО проектират, че до 2027 г. ще има около 2 милиона по-малко хора, които ще бъдат финансирани от работодателите, отколкото щеше да е било, ако индивидуалният мандат остана. Но като цяло този спад ще бъде резултат от намаляването на предлагането на работодателите от страна на служителите, тъй като работодателите все още ще трябва да предложат покритие, за да избегнат евентуални наказания в рамките на мандата на работодателя.
Вноски и правила на HSA непроменени
Здравните спестовни сметки (HSA) позволяват на хората с високо квалифицирани здравни планове (HDHPs) да отделят пари преди данъчно облагане, за да финансират бъдещите си разходи за здравеопазване (или да се използват като пенсионна сметка). Републиканските законодатели отдавна се съсредоточават върху усилията за разширяване на HSAs чрез увеличаване на лимитите за вноски и позволяване на средствата да се използват за плащане на премии за здравно осигуряване. Съвсем наскоро законодателите на ПП също се стремят да намалят увеличението на наказанието, което Законът за достъпни грижи налага за тегления за немедицински разходи преди 65-годишна възраст.
Някои или всички от тези разпоредби бяха включени в различните законопроекти за отмяна на АКС, които законодателите на ППР взеха предвид през 2017 г. Но никой от тях не го включи в Закона за данъчните облекчения и заетостта. Законодателите на ПП може да обмислят допълнително законодателство през 2018 г., за да направят промени в HSAs, но за момента те са непроменени.
Ограниченията за вноските за 2018 г. са 3,450 долара за хора, които имат еднократно покритие по HDHP, и 6 900 долара за тези със семейно покритие. Все още има 20-процентно наказание за изтегляния, взети преди 65-годишна възраст, ако парите не се използват за медицински разходи, а премиите за здравно осигуряване не могат да бъдат изплатени със средства на HSA, с изключение на премиите COBRA, премиите, които получавате, докато получавате безработица и премии за Medicare части A, B и / или D.
Отчисляването на медицински разходи ще бъде по-лесно през 2017 и 2018 година
Медицинските разходи се приспадат от данъците, но само ако те надхвърлят 7,5% от доходите Ви. Той е бил 7,5%, но ACA я е променила на 10% в мерките за спестяване на приходи. На лицата на 65 или повече години е било позволено да продължат да използват прага от 7,5% до края на 2016 г., но с 10% праг от 2017 г. за всички данъкоплатци.
В усилията си да подслади данъчните сметки за потребителите, сенаторът Сюзън Колинс (R, Мейн) подкрепи натиска за връщане на прага от 7,5%. В крайна сметка данъчната сметка включва тази промяна, но е временна. За 2017 и 2018 г. данъчните регистри могат отново да приспаднат медицинските разходи, които надвишават 7,5% от доходите им. Но от 2019 г. ще се прилага 10-процентният праг и само медицински разходи, които надвишават този лимит, ще се приспадат от данъка.
Как работи здравна спестовна сметка?
Научете какво е HSA, как работи, кой може да има такъв, как ви помага да спестите от данъци и как ви помага да плащате медицински разходи.
Как работят препратките с вашата здравна застраховка
Препращането е специален вид предварително одобрение, което отделните членове на здравния план, предимно тези с HMO, трябва да получат, преди да посетят специалист.
Защо Вашата здравна застраховка няма да плаща за Вашата грижа
Здравното осигуряване няма да плати? Разберете защо вашият здравен план отказва да плати, за да можете интелигентно да се справите. Вижте 5 често срещани причини.